建立以項目獨立建賬為核心的財務管理體系

　　根據中冶集團關于加強二級總部項目管控主平臺建設要求和集團公司戰略定位，中國十九治以獨立賬套為代表的項目會計核算與資金管理體系基本建立，“企業管理以財務管理為中心、財務管理以資金管理為中心，資金管理以經營性現金流管理為中心，經營性現金流管理以建造活動形成的現金流管理為中心”的理念基本形成，財務指標不斷優化，財務核算、財務管理、財務決策日趨規范，財務管理水平大幅提升，服務決策能力不斷提高，財務精細化管理成效顯著。

　　一、構建項目獨立賬套運行機制

　　建立以項目獨立建賬為核心的財務管理體系，提高項目財務資金精細化管理水平。堅持貫徹落實“工程項目是公司生存之基、能力所在、人才搖籃，也是管理中心、技術中心、成本利潤中心，是財務管理工作主戰場”的指導思想。嚴格執行以合同原件為財務核算依據的剛性規定，堅持合同金額1000萬元以上的項目、廠、處及車間獨立建賬核算，以合同原件為基礎，以合同金額為標準，夯實項目獨立核算工作，財務數據拆分錄入，實現項目財務核算與資金收支獨立運行，真實、有效、及時反映工程項目財務狀況和經營成果及資金情況，提升項目財務管控能力。

　　二、建立財務管理三級責任體系

　　三級責任體系即公司財務部、資金部，各單位財資部門，項目財務。三級責任主體按各自管理職責負責相關工作，按總部集中管控、分部具體執行的層次進行財務精細化管控；各項生產要素向一線聚焦，嚴格執行1億元以上項目配備財務核算人員和財務負責人，每個在建項目都配備財務核算人員，確保責任落實到人；各單位總會、部長以及項目財務負責人要到工程項目現場進行調研，參與項目月度分析會，通報集團公司的相關管理規定，并及時將項目的經營成果，成本核算情況和經營現金流狀況向公司匯報。

　　三、打造財務共享信息系統

　　全力打造“數字十九冶，互聯十九冶，協同十九冶”，統籌信息化管理系統建設。集中精力打造“會計業務核算中心、資金收支結算中心”，實現境內單位全級次、全模塊上線，同時實現人員集中、賬務處理集中、資金收支集中；并重點完成與項目管理系統的全方位對接，包括基礎數據、業務表單數據等，推進與各業務系統的互聯互通，實現構建“項目財務管控中心”，同時探索與社會化、專業化的第三方平臺如稅務管理系統、銀行賬戶管理系統的對接；穩步推進“管理決策服務中心”的建設，實現業務、財務數據的采集、分析、監控、預警和評價等功能，同時探索將境外業務納入共享管理。信息化管理系統的建設，打通了公司內部信息孤島問題，實現項目全生命周期管控、全流程數字化展示，形成業務管控到財務關鍵環節管控的閉環管理，減少人為因素造成的會計信息失真，實現財務業務一體化，進一步保證會計信息質量。

　　四、實現資金集中管理，進行高效的資金統籌管理

　　公司于2019年完成分公司賬戶集中，2020年完成子公司賬戶集中。為降低投資風險，采用代管財務印鑒方式對部分參股公司進行資金管控。公司所有賬戶納入預算管控體系，銀行網銀盾由總部資金結算中心統一管理。通過“人員集中、賬務集中、賬戶集中”三集中，將出納人員，收支核算和銀行賬戶集中管理，實現資金“可知可視可控”，進行資金的統一安排與調度，既降低了資金管理風險，又提升了資金規模優勢，為公司經營決策提供了更多的資金支持。建立總部結算中心內部銀行模式，公司總部作為融資主體對外融資，充分發揮整體優勢，降低融資成本。獨立核算項目和二級單位事業部均在公司總部結算中心開立內部銀行賬戶，業務單位可根據項目推進情況申請資金支持，公司總部也可對資金進行統一監控。內部銀行模式更好地體現了集團統一籌措、協調、規劃、調控資金的優勢，通過把握有限的資金，創造更高的經營回報。

　　五、強化項目資金監管，提高資金使用效率

　　加強資金預算管理，提升項目預算管控水平，提高資金使用效率。建立以項目合同管理為主線，以出、入口合同為基礎，按正常項目和非正常項目分類管理的資金預算體系，公司所有資金支付全部納入資金預算管理，嚴格遵守“無預算不支付”“項目之間嚴禁相互拆借”，嚴禁擅自使用和改變未經計劃的資金用途，其中非正常項目實行“一項一策”，必須根據實際經營情況進行專項審批后進行支付；以項目獨立賬套為抓手，建立資金支付類單據的預算控制體系，實現付款控制節點的前移，提升資金預算管理能力和效果。

　　六、加強項目成本核算，提升項目盈利能力

　　一是堅持無合同原件不列支成本費用，無計量不支付，杜絕超計量、超合同約定比例、超發票支付。二是要建立風險抵押金和各類保證金專項管理臺賬，實時監控風險抵押金的繳納情況，跟蹤監管保證金收支和延保業務辦理，并將保證金回收責任落實到人頭；推動項目經理部定期召開項目成本分析會或經濟活動分析會，查找和監管成本執行偏差。進一步規范工程項目基礎核算工作，加強成本管控能力，提升項目盈利能力。

　　在進入高質量發展新階段的宏觀經濟形勢下，公司面臨著機遇和挑戰，財務管理工作在公司決勝“十四五”高質量發展指導思想指引下，還需繼續完善項目獨立核算體系建設、優化資金資源配置、強化項目全過程管控，加速構建安全可靠、務求實效的系統平臺，更好地為公司穩健可持續健康發展提供支撐。